Каждый человек после покупки жилья в ипотеку претендует на получение денежного возврата с уплаченных налогов с дохода. Это отличная возможность получить обратно до 650 000 рублей. Как получить налоговый вычет? Кому он полагается? Когда это можно сделать?
Обо всем по порядку
Каждый заемщик имеет право на уменьшение налога после покупки жилья и при погашении ипотеки. Сам вычет является фактически уменьшением налога, который платит гражданин, однако он вправе пойти другим путем – получить возврат.
Если говорить проще, то есть два варианта. В первом случае заемщик может написать заявление, по которому с его дохода будут удерживать не 13% (если он не является предпринимателем), а меньше, что снизит нагрузку на семейный бюджет.
Во втором случае заемщик может получить возврат полной суммой, либо частями ежегодно, и продолжать также платить 13% в качестве НДФЛ. Допустим, заемщику полагается максимальный вычет в размере 650 т. р. Он имеет право получить их полностью после погашения ипотеки.
Важно понимать, что размер вычета, который можно получить за год, ограничен, хотя это не значит, что какая-либо часть возврата не будет получена заемщиком.
Например, зарплата заемщика составляет 25 т. р. в месяц (300 т. р. в год). НДФЛ за год составит 39 000 р. Значит, за год нельзя в качестве денежного возврата получить больше этой суммы. Но все полагающиеся деньги он все равно вернет. Хоть за 10-20 лет частями, но получит.
Кто имеет право на получение денег? Возврат доступен физлицам с «белой» зарплатой, работающим по трудовому, либо гражданско-трудовому договору. Грубо говоря, те, кто платит НДФЛ 13%. Предприниматели тоже могут рассчитывать на денежный возврат, но не все: такой возможности не будет у бизнесменов, работающих по УСН, ПСН и вмененной системе налогообложения.
Какова сумма возврата полагается в 2018 году?
Вообще рассчитывать можно на два вычета. Один полагается из стоимости жилья, другой – из уплаченных процентов по ипотеке. В обоих случаях он составляет 13%, то не может превышать 260 т. р. (из стоимости жилья) и 390 000 рублей (из процентов).
Например, заемщик «А» купил в ипотеку квартиру стоимость в 1 500 000 р., а в качестве процентов за весь срок кредитования переплатил 1 700 000 р. Тогда полная сумма вычета составит 414 000 рублей (195+221).
Заемщик «B» приобрел жилье за 3 000 000 р. и переплатил в качестве процентов 4 000 000 р. Из-за ограничения он получит в качестве вычета только 650 000 руб. (260+390), а не 910 т. р.
Налоговый вычет доступен в любом случае. Ситуации «не успел» нет. Даже если недвижимость была приобретена давно и кредит уже погашен, то гражданин все равно имеет право на получение денег. Однако нельзя будет получить в качестве вычета из стоимости жилья больше 130 000 р., если она была куплена до 2008 года.
Важно: если на погашение процентов по ипотеке направлялись деньги жилищного сертификата, материнского капитала или иные льготные средства, то денежный возврат нельзя будет получить.
Заявление на вычет следует подавать в Налоговую Службу по месту жительства. Там обязательно потребуют правоустанавливающие документы на жилье, поэтому подать заявление возможно только тогда, когда у заявителя есть права на купленную недвижимость.
Также следует знать, что расчет идет за три последних года. Значит, повременить придется тем, у кого стаж работы меньше этого срока. Время расчета влияет и на сумму ежегодного возврата. К примеру, квартира была куплена в 2012 году. А за вычетом заемщик обратился в 2018 году. При этом тогда его доход составлял 80 000 р. в месяц, а за последние 3 года – 50 000 р. Размер максимально денежного возврата в год будет высчитываться именно с 50 т. р.
Для получения налогового вычета обязательно необходимо иметь платежные документы по факту приобретения недвижимости, подтверждение дохода с места работы, а также выписку из Налоговой Службы.
Как уже говорилось, самым распространенным вариантом является ежегодное получение возврата. Гражданин идет в налоговый орган с заявлением и необходимыми документами. Рассматриваться там они будут в течение 90 дней, потом уже заявитель получает право на денежный возврат. Так можно делать каждый год.
Другой вариант – уменьшение налогооблагаемой базы. В этом случае работодатель будет удерживать не 13%, а меньше. Для этого с документами следует пойти в налоговый орган и получить там соответствующее уведомление, которые потом нужно передать работодателю.
Инициировать процесс денежного возврата можно сразу после внесения первого платежа (если планируется уменьшить ежемесячный налог) или через год, если заявитель собирается получать возврат ежегодно частями.
Требуются следующие документы:
- Паспорт заявителя.
- 3-НДФЛ – налоговая декларация.
- Справка о доходах.
- Договор купли-продажи жилья.
- Акт приема-передачи.
- Договор ипотечного кредитования.
- Справка от кредитора по факту погашения процентов по кредиту.
Конкретный пример
В 2018 году приобретена в ипотеку под 10% на 20 лет квартира за 2 000 000 р. Переплата за 20 лет составит 2 632 000 р. Годовой доход заемщика составляет 40 т. р. в месяц, т. е. 480 000 т. р. в год. Налог – 13% или 5 200 р. в месяц (62 400 р. в год). Важно: данные расчеты актуальны при условии, что заемщик не будет гасить кредит досрочно, ведь вычет по кредиту идет из фактически уплаченных процентов.
Из стоимости жилья есть возможность вернуть всего 260 т. р. Из процентов по ипотеке 342 000 р. всего. Но тут тонкость: по мере погашения ипотеки сумма процентов в ежемесячном платеже будет уменьшаться. Поэтому каждый должен рассчитывать размер ежегодно возврата, исходя уже из своей ситуации.
В примере выше при аннуитетной схеме погашения заемщик выплатит за первый год в качестве процентов 198 500 р. Т. е. вычет за первый год из процентов можно получить в размере 25 800 р. (13%). Если учесть, что в качестве налога заемщик за этот год заплатил 62 400 р., то еще можно будет получить часть денег из стоимости жилья (260 т. р.), а именно 36 600 р. Так за несколько лет заемщик получит частями весь вычет в размере 602 т. р.
Вместо вывода
Налоговый вычет из стоимости жилья можно получить только раз. Грубо говоря, если человек, получив однажды возврат, снова оформит ипотеку, то вычет по ней уже нельзя будет получить. Также налоговый орган может отказать, если его не устроят документы, к примеру, «липовая» налоговая декларация, завышенная стоимость недвижимость и т. д.
И не нужно пытаться обмануть Налоговую службу. Фиктивная продажа недвижимости друг другу для получения вычета быстро выявляется.